有问有答

涉税问题的问与答

没有发票，利息支出能税前扣除吗？

2023-03-19iceray阅读(18)评论(0)赞(0)

又到一年一度企业所得税汇算清缴季。借款利息支出，是企业常见的涉税事项。在企业借款模式中，有一种“利随本清”的模式，即在借款到期日，一次性还清借款的本金与利息。对于期限较长的借款来说，利息支出如何税前扣除，一直是实务中广受关注的话题。甲...

2023-03-16iceray阅读(26)评论(0)赞(0)

问题销售免税货物并提供运输的混合销售增值税如何计税？回复国家税务总局深圳市税务局 2023-03-02 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件1第四十条规定：“一项销售行为如果既...

2023-03-06iceray阅读(48)评论(0)赞(0)

最近，A公司的财务小王找到了申税小微前来咨询。原来，A公司有一辆驾驶了半年的小汽车，属于使用过的固定资产。年初，因为资金周转，A公司将这辆小汽车出售给了B公司，并按规定签订合同。财务小王这种情况下企业销售自己使用过的固定资产，所签订合同...

2023-03-04iceray阅读(38)评论(0)赞(0)

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 1.根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）规定，自2010年7月...

2023-02-26iceray阅读(74)评论(0)赞(0)

对于漏记以前年度的费用，会计上有两种处理方案，一是追溯调整法，二是未来适用法，前者适用企业会计准则的企业，后者适用小企业会计准则的企业。但是在企业所得税的处理方面，所有的企业没有区别，都要遵循权责发生制。因此，应归属于2022年度的...

2023-02-25iceray阅读(58)评论(0)赞(0)

问题临时停车费发票（例如3-10元的停车费）开具为“经营租赁”，备注栏是否需要备注具体停车地址，是否同样属于不动产租赁服务。回复浙江省 2023-02-16 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税...

2023-02-23iceray阅读(42)评论(0)赞(0)

问题应付账款抹零账务处理本应借：应付账款，贷：营业外收入，但由于我司为房地产开发企业，后续土地增值税清算时，这种抹零的开发成本在做土地增值税清算时是按发票金额抵减还是按实际付款额抵减呢？如果按实际付款额抵减的话，由于抹零时计...

2023-02-18iceray阅读(100)评论(0)赞(0)

小规模新政实施后，总有朋友咨询相关账务处理的问题，其中有这样一个问题引起了共同的关注。我们给您分享如下，供您参考 2023年小规模纳税人增值税申报表 .填写示例 01 按3%价税...

2023-02-18iceray阅读(77)评论(0)赞(0)

问题个人向公司出租机械设备并提供操作人员，按小时向公司收取费用，当个人向税务局申请代开发票时，有以下几个问题：1、请问该项业务服务内容是“劳务、设备租赁还是建筑服务”？；2、个税缴纳：“该项业务是属于经营所得，由税务部门代开代缴，还是...

2023-02-18iceray阅读(94)评论(0)赞(0)

问题根据2023年1号按季申报的某小规模纳税人全部开具了1%的普票然后到季度末统计出的含税销售额在30.3万-30.9万之间请问这种情况能否按除以（1+3%）放弃减税还原不含税销售额在30万以内（含30万）进而享受免税？谢谢 ...