欢迎光临
我们一直在努力

标签:税额

一般纳税人的个人独资企业和合伙企业六税两费问题-税微说税
财会辅导

一般纳税人的个人独资企业和合伙企业六税两费问题

iceray阅读(12)评论(0)赞(0)

问题 六税两费优惠政策需要按企业所得税指标来判断是否是“小微企业”,而个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税,小规模时就可以按小规模纳税人身份享受,而变成一般纳税人后就无法享受优惠政策。 个人独资企业和合伙企业变成一般纳税人后的资产总额、从...

机票的全电发票样式!如何抵扣进项(含退票费)-税微说税
财会辅导

机票的全电发票样式!如何抵扣进项(含退票费)

iceray阅读(20)评论(0)赞(0)

全电发票 纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税专用发票的,抵扣进项税额为发票上注明的税额。 纳税人购进国内旅客运输服务,取得增值税电子普通发票的,抵扣进项税额为发票上注明的税额。机场建设费是“代收代付”性质的非应税项目,不能抵扣进项。 纳...

法院判决的违约金是否需要缴纳增值税-税微说税
财会辅导

法院判决的违约金是否需要缴纳增值税

iceray阅读(14)评论(0)赞(0)

问题   我公司为A公司提供服务,服务期结束,A公司未按合同金额向我方支付费用,我公司起诉A公司,主张:A公司应按合同金额支付我司100万元服务费以及根据的违约条款:未按期支付款项应收取10%的违约金即10万元。法院判决我方胜诉,A公司应支...

应付账款抹零的财税问题-税微说税
有问有答

应付账款抹零的财税问题

iceray阅读(40)评论(0)赞(0)

      问题 应付账款抹零账务处理本应借:应付账款,贷:营业外收入,但由于我司为房地产开发企业,后续土地增值税清算时, 这种抹零的开发成本在做土地增值税清算时是按发票金额抵减还是按实际付款额抵减呢?如果按实际付款额抵减的话,由于抹零时计...

产权转移书据无金额,印花税应如何缴纳?-税微说税
解读政策

产权转移书据无金额,印花税应如何缴纳?

iceray阅读(117)评论(0)赞(0)

在产权转移书据中,以继承、赠与、互换、分割等非买卖方式转让房屋等建筑物和构筑物所有权的合同、协议一般不会载有转让金额。于是,一些当事人产生了一个困惑:书立此类产权转移书据,是否涉及印花税? 1.将名下商铺赠与亲属 王先生决定将其名下商铺赠与...

研发活动中形成产品、下脚料对外销售的税会处理-税微说税
财会辅导

研发活动中形成产品、下脚料对外销售的税会处理

iceray阅读(99)评论(0)赞(0)

一、税务处理 研发活动中形成产品对外销售,根据总局公告2017年第40号第二条第二项规定,企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的,研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用...