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6月1日取得上年发生成本的发票,增值税、所得税如何处理,如何做账?
案例背景 甲公司为总承包企业,适用企业会计准则,乙公司为分包企业,乙公司为甲公司某项目提供建筑服务,双方均适用一般计税方法……
2024-06-140 -
购入、租入固定资产、不动产后发生的装修费等各类费用进项抵扣问题的执行口径
问题 纳税人购入固定资产、无形资产(不包括其他权益性无形资产)、不动产以及租入固定资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用……
2024-06-030 -
成品油专题学习
一、成品油消费税概述 二、成品油消费税税率税目 三、成品油发票有关的16个问题 《国家税务总局关于成品油消费税征收管理有关问题的公告》(国家税务总局……
2024-04-190 -
案例详解农产品进项抵扣税会处理及涉税风险(20240406更新)
纳税人购进农产品进项抵扣时,不同的扣除凭证可能存在不同的抵扣方式,可以分为认证抵扣、计算抵扣和核定扣除三种方式,符合条件的,还可以同时适用加计抵减政……
2024-04-180 -
如何在电子税务局发起红字信息确认单并开具红字发票?
1.红字发票信息确认单开票方受票方都可以开吗? 答:受票方未进行用途确认及入账确认时,由开票方通过电子发票服务平台发起《红字信息确认单》后全额开具红字……
2024-04-070 -
增值税发票备注栏填写总结(20240323更新)
一、自行开具 业务类型 备注栏信息 文件依据 货物运输服务 填写起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息 总局公告2015年第99号……
2024-04-060 -
与销售收入或者数量直接挂钩的政府补贴的税会处理
与销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的政府补贴的税会处理 一、会计处理 纳税人取得的财政补贴收入,与其销售货物、劳务、……
2024-04-030 -
增值税进项税额不得抵扣的情形及常见问题梳理
在增值税进项税额抵扣方面,不得抵扣的情形有哪些?如何计算转出的进项税额?今天对增值税进项税额不得抵扣的常见问题进行了梳理,快来了解一下吧! 问……
2024-03-240 -
农产品进项税额凭票抵扣政策六问六答
不同情形下采购农产品取得的进项抵扣凭证,该如何抵扣呢? 将农产品不同情形下计算抵扣进项税额的具体方法,归纳总结成一张表格,如下图所示。 Q1: 农产品进……
2024-03-230 -
试点纳税人怎样开具红字发票?
提问 试点纳税人怎样开具红字发票? 解答 试点纳税人发生开票有误、销货退回、服务中止、销售折让等情形,需要通过电子发票服务平台……
2024-03-130