标签：税额

2023-03-18iceray阅读(12)评论(0)赞(0)

问题 六税两费优惠政策需要按企业所得税指标来判断是否是“小微企业”，而个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，小规模时就可以按小规模纳税人身份享受，而变成一般纳税人后就无法享受优惠政策。 个人独资企业和合伙企业变成一般纳税人后的资产总额、从...

2023-03-17iceray阅读(20)评论(0)赞(0)

全电发票 纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税专用发票的，抵扣进项税额为发票上注明的税额。 纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税电子普通发票的，抵扣进项税额为发票上注明的税额。机场建设费是“代收代付”性质的非应税项目，不能抵扣进项。 纳...

2023-03-15iceray阅读(14)评论(0)赞(0)

问题   我公司为A公司提供服务，服务期结束，A公司未按合同金额向我方支付费用，我公司起诉A公司，主张：A公司应按合同金额支付我司100万元服务费以及根据的违约条款：未按期支付款项应收取10%的违约金即10万元。法院判决我方胜诉，A公司应支...

2023-02-24iceray阅读(72)评论(0)赞(0)

虚开增值税专用发票罪刑法规定及司法解释、权威观点汇总 一、《刑法》 1、第二百零五条规定，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有...

2023-02-23iceray阅读(78)评论(0)赞(0)

近期，不少纳税人咨询差额征税、差额如何开票以及能否开具增值税专用发票（以下简称“专票”）的问题，今天我们就来了解一下差额征税和差额开票的基本知识： NO.1 基本概念 差额征税是营改增以后为了解决那些无法通过增值税进项发票抵扣来避免重复征税...

2023-02-23iceray阅读(40)评论(0)赞(0)

      问题 应付账款抹零账务处理本应借：应付账款，贷：营业外收入，但由于我司为房地产开发企业，后续土地增值税清算时， 这种抹零的开发成本在做土地增值税清算时是按发票金额抵减还是按实际付款额抵减呢？如果按实际付款额抵减的话，由于抹零时计...

2023-02-17iceray阅读(89)评论(0)赞(0)

年小规模纳税人增值税又有新政策了。 财政部 税务总局公告2023年第1号。 全文链接：2023年第1号公告！关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 1、适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 2、合计月销售额未超...

2023-02-02iceray阅读(117)评论(0)赞(0)

在产权转移书据中，以继承、赠与、互换、分割等非买卖方式转让房屋等建筑物和构筑物所有权的合同、协议一般不会载有转让金额。于是，一些当事人产生了一个困惑：书立此类产权转移书据，是否涉及印花税？ 1.将名下商铺赠与亲属 王先生决定将其名下商铺赠与...

2023-01-28iceray阅读(99)评论(0)赞(0)

一、税务处理 研发活动中形成产品对外销售，根据总局公告2017年第40号第二条第二项规定，企业研发活动直接形成产品或作为组成部分形成的产品对外销售的，研发费用中对应的材料费用不得加计扣除。产品销售与对应的材料费用发生在不同纳税年度且材料费用...

2023-01-25iceray阅读(100)评论(0)赞(0)

企业在生产经营过程中，合法经营是第一位。此外，规范的财务管理也尤为重要。哪些增值税扣税凭证可以抵扣进项税额，哪些不能抵扣，一定要清晰把握。否则，不该抵扣的做了抵扣，则会被税务机关查处并承担相应后果。下面一起来看看12种增值税扣税凭证不得抵扣...