标签：申报

2023-03-14iceray阅读(48)评论(0)赞(0)

问题   您好，我们公司有存货毁损报废和日常的生产废料（原已计入成本费用过） 我们把这两部分一起卖给了废品回收企业 取得了一笔收入 那我在企业汇算清缴填资产损失申报表的时候 处置收入该怎么填 填全额还是0 回复 浙江省 2023-03-03...

2023-03-09iceray阅读(58)评论(0)赞(0)

问题   老师，欠款收不回来，有法院裁决书，损失能否税前扣除？ 答复   若是会计上做了损失的账务处理，坏账实际发生了，凭借法院执行裁定书、企业内部自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明...

2023-03-05iceray阅读(108)评论(0)赞(0)

一、不能加计扣除的行业和项目 二 、制造业企业研发费用企业所得税100%加计扣除 【享受主体】制造业企业 【优惠内容】 自2021年1月1日起，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础...

2023-03-02iceray阅读(79)评论(0)赞(0)

说起企业所得税如何在税前扣除，很多财务人脑海中第一反应就是凭发票扣除了，这样的认识当然是不全面的。今天我们一起来看看，有哪些支出不需要凭发票扣除，我们可以分以下三大类来逐项看看： 一、在境内发生且不属于增值税应税项目的支出 企业发生的境内支...

2023-03-01iceray阅读(90)评论(0)赞(0)

说起工资，就想起社保和个税，如果你遇到这种问题应该如何解决？ 我们公司没有人员，也没有发工资，这个个税应该怎么报？ 下面这类问题，大同小异，很多初创企业都会遇到： ✦公司只有法人一人，不发工资，不交社保，零申报个税，会不会有问题? ✦公司的...

2023-02-26iceray阅读(72)评论(0)赞(0)

    对于漏记以前年度的费用，会计上有两种处理方案，一是追溯调整法，二是未来适用法，前者适用企业会计准则的企业，后者适用小企业会计准则的企业。但是在企业所得税的处理方面，所有的企业没有区别，都要遵循权责发生制。因此，应归属于2022年度的...

2023-02-21iceray阅读(148)评论(0)赞(0)

被税务机关追缴税款的几种情况 1、漏报税款。账务处理上并没有错误，只是申报纳税环节少报了税款。 2、进项税发票被作废。包括走逃跑或被认定开票方虚开增值税发票，这种情况一般需要补交增值税与企业所得税两种税款。 3、藏匿收入被处罚。被认定通过不...

2023-02-21iceray阅读(87)评论(0)赞(0)

按照现行税法规定，公司对于个人股东分红，应当按照“利息股息红利所得”适用20%税率扣缴个人所得税。但是下面四种情形，却不需要扣缴个税。 一、个人取得符合免征条件的上市公司股票分红 根据《财政部 国家税务总局 证监会关于上市公司股息红利差别化...

2023-02-18iceray阅读(94)评论(0)赞(0)

问题   根据2023年1号 按季申报的某小规模纳税人全部开具了1%的普票 然后到季度末统计出的含税销售额在30.3万-30.9万之间 请问这种情况能否按除以（1+3%）放弃减税还原不含税销售额在30万以内（含30万） 进而享受免税？谢谢 ...

2023-02-05iceray阅读(150)评论(0)赞(0)

2023年，小规模纳税人增值税政策有了新变化。 财政部 税务总局公告2023年第1号规定 全文链接：2023年第1号公告！关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告 1、适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税。 2、合...