标签：扣除

2023-03-19iceray阅读(16)评论(0)赞(0)

又到一年一度企业所得税汇算清缴季。借款利息支出，是企业常见的涉税事项。在企业借款模式中，有一种“利随本清”的模式，即在借款到期日，一次性还清借款的本金与利息。对于期限较长的借款来说，利息支出如何税前扣除，一直是实务中广受关注的话题。   甲...

2023-03-14iceray阅读(48)评论(0)赞(0)

问题   您好，我们公司有存货毁损报废和日常的生产废料（原已计入成本费用过） 我们把这两部分一起卖给了废品回收企业 取得了一笔收入 那我在企业汇算清缴填资产损失申报表的时候 处置收入该怎么填 填全额还是0 回复 浙江省 2023-03-03...

2023-03-09iceray阅读(58)评论(0)赞(0)

问题   老师，欠款收不回来，有法院裁决书，损失能否税前扣除？ 答复   若是会计上做了损失的账务处理，坏账实际发生了，凭借法院执行裁定书、企业内部自行出具的有法定代表人、主要负责人和财务负责人签章证实有关损失的书面申明...

2023-03-05iceray阅读(108)评论(0)赞(0)

一、不能加计扣除的行业和项目 二 、制造业企业研发费用企业所得税100%加计扣除 【享受主体】制造业企业 【优惠内容】 自2021年1月1日起，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础...

2023-03-04iceray阅读(38)评论(0)赞(0)

根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除。 1.根据《国家税务总局关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告》（国家税务总局公告2010年第24号）规定，自2010年7月...

2023-03-01iceray阅读(156)评论(0)赞(0)

本文对常见的三种预付卡（加油卡，购物卡和ETC卡）的税会处理进行总结： 第一种  购物卡 一、财税处理： （一）销售方直接销售购物卡： 1.销售方售卡时，向购卡方开具的编码为601不征税普通发票（以下简称不征税发票），不得开具增值税专用发票...

2023-02-28iceray阅读(339)评论(0)赞(0)

  劳务派遣服务，是指劳务派遣公司为了满足用工单位对于各类灵活用工的需求，将员工派遣至用工单位，接受用工单位管理并为其工作的服务。目前，劳务派遣是企事业单位普遍采用的一种用工形式，它的涉税政策您又了解多少呢？ 增值税    （一）政策依据 ...

2023-02-26iceray阅读(72)评论(0)赞(0)

    对于漏记以前年度的费用，会计上有两种处理方案，一是追溯调整法，二是未来适用法，前者适用企业会计准则的企业，后者适用小企业会计准则的企业。但是在企业所得税的处理方面，所有的企业没有区别，都要遵循权责发生制。因此，应归属于2022年度的...

2023-02-26iceray阅读(88)评论(0)赞(0)

纳税人购进农产品进项抵扣时，不同的扣除凭证可能存在不同的抵扣方式，可以分为认证抵扣、计算抵扣和核定扣除三种方式，符合条件的，还可以同时适用加计抵减政策，本文结合案例对不同情形下进项税额如何抵扣进行解析，并对存在的涉税风险进行提示。   第一...

2023-02-23iceray阅读(80)评论(0)赞(0)

近期，不少纳税人咨询差额征税、差额如何开票以及能否开具增值税专用发票（以下简称“专票”）的问题，今天我们就来了解一下差额征税和差额开票的基本知识： NO.1 基本概念 差额征税是营改增以后为了解决那些无法通过增值税进项发票抵扣来避免重复征税...